財產的管理及傳承

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在第1期至第9期的每週推文也是講解在香港離婚的事宜, 有朋友向我反映,越了解越害怕結婚。其實人生就是要面對不同的生離死別。今期筆者轉話題,講解如何預先在生前妥善處理死後的財產。

粵港澳大灣區擴大了大灣區居民的經濟及生活氛圍。在一國兩制三地的法律背景下,不論是香港人或內地人,居籍地是香港或內地,都需要注意自己在香港的財產管理及傳承安排。

根據香港的法律,當自己不幸身故失去心智(例如患上認知障礙或其他重病)時,我們便不能夠再親自管理自己的財務及財產。一般來說,不論是香港或內地,繼承【不動產】例如樓房或土地,通常會在財產所在地的法例規管,而繼承【動產】例如金錢、公司股票,就會根據我們去世當日的居籍地之法例所規管,需要安排及善後的事宜非常的繁瑣,很多人就從未意識到,其實,我們是絕對可以在事情發生之前預先讓自己信任的人尊照自己的指示來處理好自己涉及在香港的財務或財產。如果我們想按照自己的意願,安排好我們在香港財務及財產,我們可以預先準備好兩件事情:

(一)訂立遺囑又稱【平安紙】,遺囑【平安紙】訂立妥當後,就會在我們身故之後生效,並發揮其作用。

(二)訂立持久授權書,持久受權書訂立妥當後會,就會在我們不幸喪失了精神能力時才生效。

今期我們先講解什麼是遺囑【平安紙】

首先,不論有無訂立遺囑【平安紙】,當一個人去世後,他/她的遺產,例如銀行存款、公司股票、物業或其他資產等遺產,任何人(包括家人)也不是馬上自動授予權力處理,必須要先往高等法院的遺產承辦處,取得有關遺產之授予承辦書。在這篇文章我們暫時不說外國的資產。如果遺產涉及外地因素,例如死者在外國擁有物業,或死者並非香港居民但在港留下財產,更加常會需要處理這些遺產的管理及繼承權應由哪個國家的法例規管?

訂立遺囑【平安紙】的好處

  • 立遺囑【平安紙】的人士可按照自己意願決定如何將遺產留給家人或摯愛,而非根據無遺囑【平安紙】繼承法去分配;
  • 指定委任一名或數名遺囑【平安紙】的執行人和信託人(一般建議不多於4人)去管理及分發有關遺產;
  • 將某些資產留予一些與其沒有親屬關係的人,例如朋友和慈善機構;
  • 保障年幼子女或受益人,為他們安排指定監護人;及
  • 減低家人因遺產分配及管理而產生糾紛的風險。

需注意的是,如果死者未立遺囑【平安紙】而去世,其遺產之分配及管理將由無遺囑【平安紙】繼承法規管。根據《財產繼承(供養遺屬及受養人)條例(香港法例第481章),該條例賦予法庭權力,容許法庭下令將死者部分或合理遺產分配給在死者生前依賴死者的受養人以為其繼續維持生計。當然,如有爭議,就需要向法庭申請介入,而受養人也需要向法庭證明其受養人的身份。

如何訂立遺囑【平安紙】

訂立遺囑【平安紙】看似好簡單,但其實律師的職責是就客戶的意願給予法律意見,因為,很多客戶的指示也是天馬行空或不清楚自己的遺囑【平安紙】意願是什麼,但最基本需要考慮的事項包括:

1. 訂立遺囑【平安紙】的人士必須年滿18歲及,有精神能力明白文件的內容方可設立遺囑【平安紙】。

2. 如何分配自己得個人財產;

3. 誰擔任遺囑【平安紙】的執行人;

4. 誰是受益人;

5. 資產主要分佈在那個國家及居住地;及

6. 有沒有其他特別指示,例如受益人是未成年子女或有沒有行為能力人士、遺贈給慈善機構,葬禮安排等等。 

訂立遺囑【平安紙】的基本程序

1. 首先,律師會會見想訂立遺囑【平安紙】的人,了解一下他或她的背景以及他或她對遺囑【平安紙】內容的意願;

2. 簽署遺囑【平安紙】當日,是需要先到精神科醫生或其他合資格醫生處,進行精神能力評估;

3. 看完醫生並取得精神能力評估報告後,便可於同日在律師行簽署遺囑【平安紙】。

草擬遺囑【平安紙】需要的基本文件

1. 當事人的香港身分證/或護照;

2. 地址證明;

3. 遺產執行人的香港身分證/或護照;

4. 継承人的香港身分證/或䕶照。

今期總結

生、老、病、死,是生命裡無法避免的元素,既然知道我們無法控制,我們只好盡量就這些元素,事先做好在心理上、財務上和法律上作最好的準備。

雖然,常有云富貴由天、生死有命,人生總不能避免生老病死,所以很多人不怕死亡,更認為我們總要面對這一天的來臨,也有很多人不會在乎自己會否發生突如其來的意外或不幸,但是,如果這兩種情況真的發生了,後果都會是一樣的,都一定會涉及到我們愛護的家人。

因此,我們更應該早日妥善分配及委任我們信任的人處理好自己在香港的財務及財產,在我們身故之後或萬一有個不幸的事故失去心智時,讓後人無後顧之憂地辦理好自己的身後事或在意外不幸中替我們善後處理好我們的財務。最終,不僅僅是保障自己,更是保護好愛護的家人,免除他們不必要的麻煩及憂慮。

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